Cov se thiab cov nqi fajseeb khomob twg tus neeg ua lag luam yuav tsum them

2024 Tus sau: Malcolm Clapton | [email protected]. Kawg hloov kho: 2023-12-17 03:58

Muaj ntau ntau nuances.

Cov se twg yuav tsum tus neeg ua lag luam them

Nws nyob ntawm qhov kev xaiv se.

General taxation system

OSN (los yog OSNO) yog qhov kev them se ua ntej. Nws siv tau yog tias tus neeg ua lag luam tsis tau hloov mus rau lwm txoj cai los ntawm cov uas peb yuav tham txog ntxiv.

SP ntawm OSN them se hauv qab no:

• Tus kheej cov nyiaj tau los se - 13%, tshwj tsis yog rau se Code ntawm Lavxias teb sab Federation, tsab xov xwm 224 "Cov nqi se" ntawm qee hom nyiaj tau los. Tsuas yog cov txiaj ntsig yuav raug them se. Txhawm rau txiav txim siab, cov nqi ntawm kev ua lag luam raug txiav tawm ntawm cov nyiaj tau los. Yog tias cov nuj nqis tsis tuaj yeem lees paub los ntawm cov ntaub ntawv, qhov kev txiav tawm kev tshaj lij yuav yog 20%. Koj tuaj yeem thov lwm yam kev txiav se tawm muaj rau ib tus neeg - rau kev yuav tsev, kev kho mob lossis kev cob qhia. Cov se tau them ua ntej peb zaug hauv lub xyoo, qhov nyiaj tshuav yuav dhau los ntawm Lub Xya Hli 15 ntawm xyoo tom ntej.
• Tus nqi ntxiv se ntawm kev muag khoom thiab kev pabcuam, ntawm kev xa khoom los ntawm txawv teb chaws, thiab lwm yam - nyob ntawm lawv hom 0, 10 lossis 20%. VAT yog them los ntawm Tax Code ntawm Lavxias teb sab Federation, tsab xov xwm 164 "Cov nqi se" nyob rau hauv lub quarter tam sim no rau yav dhau los. Tag nrho cov nyiaj tau muab faib ua peb ntu thiab them txhua hli los ntawm 25th. Koj tuaj yeem tau txais Txoj Cai Se Se ntawm Lavxias Federation, tsab xov xwm 145 "Kev zam los ntawm kev ua tiav cov luag haujlwm ntawm tus neeg them se" raug zam los ntawm VAT, yog tias peb lub hlis dhau los cov nyiaj tau los tsis suav nrog se tsis tshaj 2 lab.
• Cov se vaj tse, yog tias muaj, - tsis pub ntau tshaj 2, 2%, tus nqi nyob ntawm thaj av. Koj yuav tsum tau them ua ntej lub Kaum Ob Hlis 1 thaum muaj ntawv ceeb toom los ntawm lub chaw lis haujlwm se.
• Kev thauj mus los thiab cov se av - cov nqi yog tsim los ntawm cov tub ceev xwm hauv zos. Koj kuj yuav tsum tso nyiaj ua ntej lub Kaum Ob Hlis 1.

Simplified taxation system

Tus neeg ua lag luam tuaj yeem hloov mus rau qhov yooj yim (STS) yog tias nws sau rau hauv daim ntawv ceeb toom se. Nws yuav tsis ua hauj lwm nyob rau hauv lub simplified se system yog hais tias tus neeg ua lag luam muaj ntau tshaj 130 tus neeg ua hauj lwm, cov nyiaj tau los txhua xyoo tshaj 200 lab rubles, los yog cov seem tshuav ntawm cov cuab tam yog ntau tshaj 150 lab.

Tab sis muaj ib tug nuance ntawm no. Thaum xub thawj, cov kev txwv rau cov txheej txheem se yooj yim tau qis dua: tsis pub ntau tshaj 100 tus neeg ua haujlwm, cov nyiaj tau los tsis tshaj 150 lab, lossis cov nqi seem ntawm cov cuab tam tsis tshaj 100 lab. Cov nuj nqis no tau khaws cia nyob rau hauv Tsab Cai Se ntawm RF Tax Code, tsab xov xwm 346.12 "Cov neeg them se". Yav dhau los, yog tias ib tus neeg ua lag luam tau mus txog ib qho ntawm cov ntsuas, nws tau txais kev hloov pauv mus rau tsoomfwv cov se. Tam sim no, yog tias nws tseem nyob hauv thaj tsam ntawm cov lej los ntawm thawj lossis thib ob kab lus, ces nws khaws txoj cai rau cov se yooj yim. Nws tsuas yog them se ntawm tus nqi tshiab. Lawv raug them se ntawm cov nyiaj tau los txij thaum pib ntawm lub quarter uas muaj ntau tshaj.

Cov txheej txheem se yooj yim tso cai rau koj xaiv seb tus neeg ua lag luam xav them se li cas:

• 6% ntawm tag nrho cov nyiaj tau los, tab sis 8% yog cov neeg ua hauj lwm los ntawm 100 mus rau 130, cov nyiaj tau los ntawm 150 mus rau 200 lab, los yog tus nqi seem ntawm cov cuab tam ruaj los ntawm 100 mus rau 150 lab;
• 15% ntawm qhov sib txawv ntawm cov nyiaj tau los thiab cov nuj nqis (tab sis tsis pub tsawg dua 1% ntawm cov nyiaj tau los) lossis 20% yog tias nws poob rau hauv qhov kev hloov pauv.

Cov cheeb tsam tuaj yeem txo qis rau txhua tus neeg ua lag luam lossis rau qee hom kev ua ub no. Tsis tas li ntawd, cov neeg ua lag luam tshiab tau muab nrog Cov Cai Se ntawm Lavxias Federation, tsab xov xwm 346.20 "Cov nqi se", cov nyiaj so koobtsheej rau lub sijhawm txog li ob xyoos, thaum cov se tsis tuaj yeem them tag nrho. Tab sis tsuas yog cov neeg ua lag luam ua haujlwm hauv kev lag luam, kev sib raug zoo, kev tshawb fawb spheres, nrog rau kev muab kev pabcuam hauv tsev rau cov pej xeem, tuaj yeem siv txoj cai.

Cov se ntawm cov se yooj yim yog them txhua lub hlis twg - tsis pub dhau 25 hnub ntawm lub hli tom qab lub sijhawm tshaj tawm. Ib qho kev zam tsuas yog rau kev them nyiaj kawg nkaus xwb, nws yuav tsum ua tsis pub dhau lub Plaub Hlis 30 ntawm xyoo tom ntej.

Nco ntsoov: thaum them 6% ntawm tag nrho cov nyiaj tau los, tus neeg ua lag luam tuaj yeem txiav tawm cov nyiaj pov hwm them nqi kho mob los ntawm tus nqi se - tag nrho, yog tias tsis muaj cov neeg ua haujlwm, lossis tsis pub tshaj 50%, yog tias muaj.

Patent taxation system

PSN yog muaj nyob rau hauv Tax Code ntawm Lavxias teb sab Federation, tsab xov xwm 346.43 "Cov kev cai dav dav" tsuas yog rau qee hom kev ua ub no. Ntawm lawv, piv txwv li:

• kho, tu, pleev xim thiab xaws khau;
• kev kho plaub hau thiab kev zoo nkauj;
• qhuav tu, pleev xim thiab ntxhua khaub ncaws;
• ntau lawm thiab kho cov hlau haberdashery, cov yawm sij, daim ntawv tso cai, cov paib txoj kev.

Ntxiv mus, ib tus neeg ua lag luam yuav muaj ntau yam patents. Txhawm rau hloov mus rau qhov kev sau se no, lub tuam txhab yuav tsum muaj tsawg dua 15 tus neeg ua haujlwm, thiab tag nrho cov nyiaj tau los txhua xyoo tsis tshaj 60 lab.

Tus neeg ua lag luam yuav ib daim patent rau qee yam kev ua, thiab qhov ntawd yog nws, tsis tas yuav them se rau lwm yam. Tab sis qhov no tsis raug zam los ntawm cov nqi pov hwm.

Tus nqi ntawm daim ntawv pov thawj yog tsim los ntawm cov tub ceev xwm hauv cheeb tsam raws li qhov nruab nrab cov nyiaj tau los ntawm kev lag luam hauv cheeb tsam no. Cov nqe lus them nqi nyob ntawm lub sijhawm siv tau.

• Yog tias patent raug xa tawm rau lub sijhawm tsawg dua 6 lub hlis, ces cov nyiaj tso tawm, thaum nws siv tau, hauv ib qho kev them nyiaj.
• Yog tias patent raug muab rau lub sijhawm ntau tshaj 6 lub hlis, ces ib feem peb ntawm cov nqi them rau hauv 90 hnub txij li hnub tau txais, qhov seem - txog rau hnub tas sijhawm.

Daim ntawv patent tsuas yog muab tso rau hauv ib lub xyoo, yog li nyob rau lub Tsib Hlis nws yuav tsis tuaj yeem tau txais 12 lub hlis - txog rau lub Kaum Ob Hlis 31, qhov siab tshaj plaws.

Tus nqi ntawm patent kuj tuaj yeem raug txo los ntawm tus nqi ntawm cov nyiaj tuav pov hwm them. Ntawm no, ib yam li cov kev ua se yooj yim - tag nrho, yog tias tsis muaj cov neeg ua haujlwm, lossis tsis ntau tshaj 50%, yog tias lawv yog.

Unified ua liaj ua teb se

UAT yog tsim rau cov neeg loj hlob, ua haujlwm lossis muag khoom ua liaj ua teb. Txhawm rau xam nws, cov nyiaj tau los rho tawm cov nuj nqis thiab cov nyiaj poob ntawm cov xyoo dhau los tau muab faib ua tus nqi se. Los ntawm lub neej ntawd, nws yog 6%, tab sis cov cheeb tsam tuaj yeem txo nws mus rau xoom.

Cov se tau them nyob rau hauv ob theem:

• kev them nyiaj ua ntej rau thawj ib nrab ntawm lub xyoo - txog rau thaum Lub Xya Hli 25;
• them nyiaj thaum kawg ntawm lub xyoo - mus txog rau lub Peb Hlis 31.

Tsis tas li ntawd, cov neeg ua lag luam yuav tsum tau them VAT ntawm cov se ua liaj ua teb sib koom ua ke (cov ntsiab lus hais txog cov se no yog nyob rau hauv nqe lus ntawm kev sau se ua ke).

Cov nyiaj pov hwm them nqi dab tsi uas tus neeg ua lag luam yuav tsum them

Qhov no zoo nkauj yooj yim los xam.

Compulsory pension insurance contributions

Lawv tsim cov neeg ua lag luam yav tom ntej nyiaj laus. Lawv qhov loj me yog nyob ntawm Tax Code ntawm Lavxias Federation, tsab xov xwm 430 "Tus nqi ntawm cov nyiaj tuav pov hwm them los ntawm cov neeg them nyiaj uas tsis them nyiaj lossis lwm cov nyiaj them rau cov tib neeg" ntawm lub xyoo thiab cov nyiaj tau los.

Yog tias cov nyiaj tau los tsawg dua 300,000 rubles ib xyoos, ces tus nqi tas li raug xa mus rau Pension Fund:

• rau 2021 - 32,448 rubles;
• rau 2022 - 34 445 rubles;
• rau 2023 - 36,723 rubles.

Yog tias koj tswj kom khwv tau ntau dua, ces 1% ntawm qhov sib txawv ntawm cov nyiaj tau los tiag tiag thiab 300,000 rubles yog ntxiv rau tus nqi taag. Piv txwv li, nrog 500,000 rubles rau 2021, koj yuav tau them ntau npaum li cas:

32,448 + 1% (500,000 - 300,000) = 34,448 rubles.

Nyob rau tib lub sijhawm, cov nyiaj pov hwm them nqi kho mob rau GPT muaj qhov txwv, uas yog sib npaug li yim npaug ntawm tus nqi them tas. Nyob rau hauv 2021 nws yog 259,584 rubles, nyob rau hauv 2022 - 275,560. Ntau tshaj li cov nyiaj no los ntawm ib tug neeg ua lag luam yuav tsis raug coj mus txawm nrog impressive nyiaj tau los.

Compulsory health insurance premiums

Cov nyiaj pab no tso cai rau koj tau txais cov kev pab kho mob yam tsis tas them nyiaj ntxiv raws li txoj cai pov hwm kho mob uas yuav tsum tau ua. Lawv qhov loj me yog tsau:

• rau 2021 - 8 426 rubles;
• rau 2022 - 8 766 rubles;
• rau 2023 - 9,119 rubles.

Yuav them cov nqi fajseeb khomob li cas rau tus neeg ua lag luam

Cov neeg ua lag luam ntawm tus kheej suav thiab them cov nqi pov hwm. Qhov no yuav tsum tau ua los ntawm Lub Kaum Ob Hlis 31 ntawm lub xyoo tam sim no, yog tias cov nyiaj tau los tsawg dua 300,000 rubles, lossis thaum Lub Xya Hli 1 ntawm xyoo tom ntej, yog tias ntau dua. Nws yog ib qho tsim nyog xav txog tias cov nyiaj tau los tas li tau them txawm tias tsis muaj nyiaj tau los thiab yuav luag tsis muaj haujlwm. Muaj kev zam yog tias tus neeg ua lag luam tsis ua haujlwm, vim tias:

• tab tom ua tub rog ua tub rog;
• saib xyuas menyuam yaus hnub nyoog qis dua 1, 5 xyoos, lossis tus neeg xiam oob khab ntawm thawj pab pawg, lossis tus menyuam tsis taus, lossis tus neeg muaj hnub nyoog tshaj 80 xyoo;
• tsiv tom qab nws tus txij nkawm tub rog mus rau thaj chaw uas tsis muaj sijhawm ua haujlwm;
• yog txawv teb chaws los ntawm kev ua hauj lwm ntawm tus txij nkawm nyob rau hauv ib tug diplomatic lub hom phiaj, consular chaw ua hauj lwm ntawm lub Lavxias teb sab Federation los yog ib tug thoob ntiaj teb lub koom haum (cov npe ntawm lub Decree ntawm tsoom fwv ntawm lub Plaub Hlis 10, 2014 No. 284 "Rau kev pom zoo ntawm daim ntawv teev npe ntawm cov koom haum thoob ntiaj teb, cov txij nkawm ntawm nws cov neeg ua haujlwm, thaum tsim kev tuav pov hwm nyiaj laus, lub sij hawm ntawm kev nyob yog suav nrog lub sij hawm pov hwm txawv teb chaws "qhov kawg yog tsim los ntawm tsoomfwv).

Txhawm rau kom tsis txhob them nyiaj pub dawb raws cai, koj yuav tsum xa daim ntawv thov mus rau lub chaw lis haujlwm se ntawm qhov chaw sau npe thiab cov ntaub ntawv lees paub tias koj muaj cai li ntawd.

Yog tias tus neeg ua lag luam tsis ua haujlwm rau ib xyoos, tus nqi ntawm cov nyiaj tuav pov hwm raug xam raws li lub hlis ua haujlwm thiab hnub tsis ua haujlwm tag nrho. Nyob rau hauv rooj plaub ntawm kev txiav tawm ntawm kev ua lag luam, cov nyiaj them poob haujlwm yuav tsum tau them tsis pub dhau 15 hnub txij li hnub deregistration nrog lub chaw lis haujlwm se.

Nws tsis yog qhov tsim nyog yuav tsum tau tshaj tawm rau lub chaw lis haujlwm se ntawm kev them nqi kho mob.

Cov se thiab cov nqi fajseeb khomob twg tus neeg ua lag luam yuav tsum tau them rau cov neeg ua haujlwm

Nov yog yam koj yuav tsum paub.

Cov nyiaj tau los ntawm tus kheej

Cov nyiaj tau los ntawm tus kheej yog 13%. Nws raug them rau tus neeg ua haujlwm cov nyiaj tau los thiab raug txiav tawm ntawm cov nyiaj uas nws yuav tsum tau txais.

Piv txwv li, raws li daim ntawv cog lus ua haujlwm, tus neeg ua haujlwm cov nyiaj hli yog 30,000 rubles ib hlis. Yog li ntawd, tus neeg ua haujlwm yuav tau txais 30,000 - 13% = 26,100 nyob rau hauv nws txhais tes thiab 3,900 rubles yuav mus rau tus kheej cov nyiaj tau los se.

Nws tsim nyog xav txog tias cov nyiaj tau los ntawm tus kheej tsis raug them rau qee qhov kev them nyiaj. Ua ntej tshaj plaws, peb tab tom tham txog kev them nyiaj, kev pab khoom siv thiab kev them nyiaj tshwj xeeb.

Cov se yog them rau hnub them lossis tom ntej.

Nyiaj pov hwm

Cov nyiaj tau los kuj tseem suav nrog rau txhua tus neeg ua haujlwm cov nyiaj tau los, tab sis tsis raug txiav tawm lawm. Tus tswv ntiav haujlwm yuav tsum them cov nyiaj no ntawm nws tus kheej. Lawv tsim cov se Code ntawm Lavxias teb sab Federation tsab xov xwm 425. Cov nqi ntawm cov nqi tuav pov hwm:

• rau kev tuav pov hwm nyiaj laus - 22%;
• rau kev tuav pov hwm kho mob - 5.1% (1.8% rau cov neeg txawv teb chaws thiab cov neeg tsis muaj lub xeev nyob ib ntus hauv Lavxias Federation);
• rau kev tuav pov hwm kev noj qab haus huv (thaum muaj mob lossis cuam tshuam nrog niam txiv) - 2.9%;
• rau kev tuav pov hwm tiv thaiv kev raug xwm txheej thiab kab mob kev ua haujlwm - 0, 2-8, 5% nyob ntawm Tsoom Fwv Teb Chaws Txoj Cai ntawm Lub Kaum Ob Hlis 22, 2005 N 179-FZ ntawm cov neeg ua haujlwm cov kev pheej hmoo ua haujlwm.

Sai li tus neeg ua haujlwm cov nyiaj tau los txhua xyoo mus txog Txoj Cai ntawm Tsoom Fwv Tebchaws Lavxias ntawm Lub Kaum Ib Hlis 26, 2020 No. 1935 "Rau qhov loj tshaj plaws ntawm lub hauv paus rau kev suav nyiaj pov hwm kev them nyiaj rau kev tuav pov hwm kev noj qab haus huv nyob rau hauv cov ntaub ntawv ntawm kev tsis taus ib ntus thiab txuas nrog. maternity and for compulsory pension insurance from January 1, 2021 " 1, 465 lab, los ntawm cov nyiaj tau los tom ntej mus rau Pension Fund koj yuav tsum tau hloov pauv tsuas yog 10%. Kev koom tes rau Social Insurance Fund tsis them tom qab ncav cuag 966 txhiab qib. Cov ntsuas no tau qhia txog 2021. Lawv loj hlob txhua xyoo.

Tsis tas li ntawd, ib tus neeg ua lag luam tuaj yeem txo cov nyiaj pab rau kev tuav pov hwm kev noj qab haus huv los ntawm cov nyiaj them rau tus neeg ua haujlwm thaum so mob thiab cuam tshuam nrog kev yug menyuam. Thiab rau qee pawg ntawm cov neeg them nyiaj, cov nqi txo yog muab.

Nws yog ib qho tsim nyog yuav tau hloov cov nqi tuav pov hwm los ntawm 15 hnub ntawm lub hli tom qab tus neeg ua haujlwm tau txais cov nyiaj them poob haujlwm.

Kev hloov pauv ntawm cov nyiaj pab rau cov neeg ua haujlwm yuav tsum tau tshaj tawm rau Tsoom Fwv Teb Chaws Kev Pabcuam se ntawm peb lub hlis twg. Muaj 30 hnub rau qhov no tom qab qhov kawg ntawm lub sijhawm them nqi.

Qhov twg yuav hloov cov se thiab cov nqi pov hwm

Txij li thaum xyoo 2017, cov neeg ua lag luam tau xa Tsoom Fwv Teb Chaws Txoj Cai No. 243-FZ hnub tim 03 Lub Xya Hli 2016 "Ntawm Kev Hloov Kho rau Tshooj Ib thiab Ob ntawm Txoj Cai Se Se ntawm Lavxias Federation hauv kev txuas nrog kev hloov ntawm lub hwj chim los tswj hwm kev tuav pov hwm cov nqi them nyiaj laus, kev tuav pov hwm kev noj qab haus huv thiab kev noj qab haus huv" rau cov tub ceev xwm se. FTS faib nyiaj ntawm nws tus kheej.

Yuav nco ntsoov dab tsi

• Tus neeg ua lag luam them se raws li kev sau se ntawm nws txoj kev xaiv.
• Nws tseem yuav tsum tau hloov cov nqi kho mob rau nws tus kheej. Ib qho kev zam yog tias ib tug neeg tau ncua kev ua ub ua no rau qhov laj thawj zoo. Cov npe ntawm cov laj thawj zoo li no tau teev tseg hauv txoj cai lij choj.
• Yog tias ib tus neeg ua lag luam muaj cov neeg ua haujlwm, nws yuav tsum them se rau tus kheej thiab cov nyiaj tuav pov hwm rau lawv.
• Muaj ntau cov ntsiab lus los xav txog thaum them se thiab cov nqi tuav pov hwm. Ntau dhau los ua tsis tau kawm txog kev cai lij choj lossis kev pab ntawm tus neeg paub.

Cov ntawv no tau tshaj tawm Lub Kaum Hlis 21, 2019. Thaum lub Cuaj Hlis 2021, peb hloov kho cov ntawv nyeem.